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我們公司買了一個軟件，大概是40萬，稅率6%，我們?nèi)绻N售軟件13%，銷售是陸陸續(xù)續(xù)跨月開票，可能是10萬20萬不等，軟件也進(jìn)行了備案，我們不是軟件企業(yè)，還有一些貿(mào)易的銷售，那么這種情況，我們想即征即退的，選擇那種分?jǐn)偡绞?/p>
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你好，這個是你們自己研發(fā)的，才可以即征即退
增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，按現(xiàn)行稅率征收增值稅后，對其增值稅實際稅負(fù)超過3%的部分實行即征即退政策。
07/30 16:34
84785013 
07/30 16:35
對，是自己研發(fā)的
郭老師 
07/30 16:36
實際成本比例分?jǐn)?
根據(jù)軟件產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)和銷售過程中涉及的實際成本，按比例將進(jìn)項稅額歸入軟件產(chǎn)品部分。例如，若企業(yè)同時經(jīng)營軟件開發(fā)與硬件銷售，需按各自成本占比劃分進(jìn)項稅。
?銷售收入比例分?jǐn)?
若成本難以精確劃分，可按軟件產(chǎn)品與其他業(yè)務(wù)銷售收入的比例分配進(jìn)項稅額。例如，若企業(yè)同時提供軟件開發(fā)服務(wù)和硬件銷售服務(wù)，則按收入比例分?jǐn)傔M(jìn)項稅。
郭老師
07/30 16:36
你們能做了哪個選擇，哪一個
84785013
07/30 16:37
實際成本比例分?jǐn)? 能舉個例子嗎
郭老師
07/30 16:38
軟件成本300
其他的成本600
進(jìn)項稅額100
軟件對應(yīng)的進(jìn)項300/900*100
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