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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲公司做了一個(gè)平臺(tái)，甲收乙客戶3000元，甲公司在平臺(tái)上給乙客戶充值3000元，客戶乙可以在超市丙公司消費(fèi)如500，那么平臺(tái)（跟銀行也對(duì)接了）自動(dòng)把甲公司提5%的款付給甲，95%的款付給超市乙，請(qǐng)問甲公司收3000元如何做賬，超市丙，客戶乙如何做賬，涉及到什么稅，取得什么發(fā)票
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?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
07/29 16:06
董孝彬老師 
07/29 16:07
您好，甲公司收到客戶乙3000元充值款時(shí)，借銀行存款3000元，貸預(yù)收賬款3000元；乙在超市丙消費(fèi)500元時(shí)，借預(yù)收賬款500元，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入23.58元，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額1.42元（按6%計(jì)算），貸應(yīng)付賬款超市丙475元；與超市丙結(jié)算時(shí)，借應(yīng)付賬款超市丙475元，貸銀行存款475元。超市丙收到475元時(shí)，借銀行存款475元，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入448.11元，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額26.89元（按6%計(jì)算）。甲公司需就25元服務(wù)費(fèi)向超市丙開具6%增值稅發(fā)票，超市丙需向客戶乙開具500元發(fā)票。
84784947 
07/29 16:10
老師，甲公司收到客戶乙3000元，不用給乙開發(fā)票嗎，稅務(wù)上過得去嗎
董孝彬老師
07/29 16:15
?您好，甲公司收到客戶乙的3000元充值款，通常不需要給乙開發(fā)票，因?yàn)檫@是預(yù)充值行為，還沒實(shí)際消費(fèi)，稅務(wù)上認(rèn)可這種處理方式，只要后續(xù)消費(fèi)時(shí)由實(shí)際提供商品或服務(wù)的超市給乙開票就行。
84784947
07/29 16:37
那就開收據(jù)可以嗎
董孝彬老師
07/29 16:41
?您好，可以，收據(jù)能證明客戶充值了3000元，但不能稅前扣除。
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