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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司六月份買的固定資產(chǎn)，設(shè)備已經(jīng)使用了，合同注明金額是186000，但是發(fā)票還沒來，計(jì)提折舊用含稅金額還是不含稅金額
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計(jì)提折舊用不含稅金額。
先按合同含稅價(jià) 186000 元價(jià)稅分離（假設(shè)稅率 13%，不含稅約 164601.77 元）暫估入賬；
以暫估不含稅金額為基數(shù)計(jì)提折舊，收到發(fā)票后調(diào)整入賬價(jià)值，已提折舊不追溯調(diào)整。
07/24 13:23
84784970 
07/24 13:35
買固定資產(chǎn)
借，固定資產(chǎn)186000，
貸，應(yīng)付賬款-暫估款186000，
計(jì)提折舊，
借，制造費(fèi)用，164604.7/120
貸，累計(jì)折舊，1371
是這樣么老師？
樸老師 
07/24 13:40
同學(xué)你好
是這樣做的
84784970
07/24 13:57
來了發(fā)票之后再怎么處理老師？
樸老師
07/24 14:00
借固定資產(chǎn)186000
貸應(yīng)付賬款186000
然后沖減暫估的分錄
借固定資產(chǎn)-186000
貸應(yīng)付賬款-186000
84784970
07/24 14:32
就是按照合同金額入固定資產(chǎn)，折舊按照不含稅金額折舊，來了發(fā)票在紅沖暫估的固定資產(chǎn)分錄
樸老師
07/24 14:39
對的
紅沖暫估的就可以
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