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問題已解決
老師 關(guān)于結(jié)轉(zhuǎn)增值稅問題，1.我每月并每月，把當(dāng)月銷項和進(jìn)項結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅中。 若是當(dāng)月銷項大于進(jìn)項，我就直接做一筆，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。這一個分錄 ?？梢赃@樣嗎。 （因為如果只做這一筆分錄 就造成應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅是一直有余額的。 有的老師說這科目可以有余額， 有的老師說不可以 我現(xiàn)在也有點暈
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借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
這樣做可以呢
參看2016年22號文件
07/23 17:36
84784973 
07/23 17:37
上邊描述錯了 是并沒有做 ，老師您意思可以每月只做這一步， 計算轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額也是正常的是嗎
84784973
07/23 17:40
計算字打錯了，就算
鐘存老師 
07/23 17:50
轉(zhuǎn)出未交增值稅屬于三級科目
可以有余額，就像銷項稅和進(jìn)項稅一樣
年底再結(jié)轉(zhuǎn)全部的三級科目
84784973
07/23 17:53
這幾年我一直沒結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎，還是說這幾年可以隨便哪個月給結(jié)轉(zhuǎn)了
鐘存老師
07/23 17:56
一般是每年年底結(jié)轉(zhuǎn)的
按月也是可以的
多年對賬就有困難了
84784973
07/23 21:05
每年年底結(jié)轉(zhuǎn)什么，那每個月計提增值稅不也得做分錄嗎，老師可以說具體點嗎，比如每月繳納增值稅做什么分錄，年底12月在做一筆什么樣分錄。謝謝，寫的詳細(xì)一點哈
鐘存老師
07/23 22:38
比如
11月銷項稅10萬元，進(jìn)項稅15萬元，進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出6萬元；應(yīng)該繳納增值稅1萬元；月末分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1
12月銷項稅20萬元，進(jìn)項稅16萬元；進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出2萬元；應(yīng)交增值稅6萬元；月末分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅6
貸：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 6
鐘存老師
07/23 22:41
年底分錄
（假設(shè)只有這兩個月有數(shù)據(jù)）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額30
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出8
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅31
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅7
鐘存老師
07/23 22:41
這樣
銷項稅額期末余額為0
進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出期末余額0
轉(zhuǎn)出未交增值稅期末余額0
84784973
07/24 09:54
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 這個科目正常都是在貸方是嗎
鐘存老師
07/24 11:15
是的
發(fā)生的在貸方
余額一般在貸方
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