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老師，轉(zhuǎn)讓股權(quán)部分實繳，注冊資本100萬，所有者權(quán)益56萬（其中實繳資本38萬，未分配利潤18萬），以15萬元轉(zhuǎn)讓15%的股份，需要繳納多少個人所得稅和印花稅？計稅公式是什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
轉(zhuǎn)讓股權(quán)需繳納的個人所得稅和印花稅計算如下：
- 個人所得稅：根據(jù)相關(guān)規(guī)定，個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，以股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入減除股權(quán)原值和合理費用后的余額為應(yīng)納稅所得額，按“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”繳納個人所得稅，稅率為20%。公式為：應(yīng)納稅額=（股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入-股權(quán)原值-合理費用）×20%。本題中未提及合理費用，視為0。股權(quán)原值=實繳資本×轉(zhuǎn)讓比例=38×15%=5.7萬元，股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入為15萬元，應(yīng)納稅所得額=15-5.7-0=9.3萬元，個人所得稅=9.3×20%=1.86萬元。
- 印花稅：按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)稅目，以股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同金額為計稅依據(jù)，稅率為萬分之五。公式為：應(yīng)納稅額=股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同金額×0.05%。則印花稅應(yīng)納稅額=15×0.05%=0.0075萬元，即75元。
需注意，若稅務(wù)機關(guān)認(rèn)為轉(zhuǎn)讓價格明顯偏低且無正當(dāng)理由，可能會按凈資產(chǎn)核定收入計稅。
07/23 05:55
84784959 
07/23 05:58
老師，我看有的老師說是，直接按照未分配利潤18萬??15%??20=0.54繳納個人所得稅
東老師 
07/23 05:59
這種情況對應(yīng)的是你零元轉(zhuǎn)讓的情況，你有轉(zhuǎn)讓價格就是按照我說的這么算
84784959
07/23 06:01
老師，我們是想按照資產(chǎn)原值轉(zhuǎn)讓的，去辦理工商變更時候工商的老師說轉(zhuǎn)讓多少股權(quán)，就填多少金額。這個可不可以和稅務(wù)老師溝通
東老師
07/23 06:03
可以和稅務(wù)老師溝通一下，但是你們賬上是盈利的，原值轉(zhuǎn)讓估計稅務(wù)不會認(rèn)可
84784959
07/23 06:08
老師，我們愿意繳納未分配利潤的18萬??15??20，這個幾千塊的個人所得稅，因為剛開始就知道要交這部分，是可以接受的，現(xiàn)在有的老師說我們填的轉(zhuǎn)讓金額不對，沒想到要交那么多
東老師
07/23 06:10
這個你得先去稅務(wù)辦手續(xù)，可以先按照原值平價轉(zhuǎn)讓，稅務(wù)有異議的話會給你們核定個稅的
84784959
07/23 06:16
老師，現(xiàn)在我們已經(jīng)先辦理了工商，稅務(wù)老師要求我們帶公司原章程和現(xiàn)章程，還有股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議去，（我就是準(zhǔn)備去辦稅務(wù)的時候發(fā)現(xiàn)是這樣填的一、甲方（出讓方）將其在**有限公司認(rèn)繳的部分股權(quán)15萬元人民幣，按15萬元人民幣，轉(zhuǎn)讓給乙方（受讓方）；
二、乙方（受讓方）須按公司《章程》約定的認(rèn)繳出資時間將人民幣15萬元足額繳納到公司；）我是轉(zhuǎn)給我弟弟，實際就是一分錢沒收他的，帳上有利潤，想著交個幾千塊就行了
東老師
07/23 06:18
那你可以先這么準(zhǔn)備，然后再看看稅務(wù)怎么核定
84784959
07/23 06:22
謝謝老師
東老師
07/23 06:25
沒事，幫忙給個五星好評，多謝
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