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問題已解決
老師，公司去年花20000元買了一輛二手車，到上個月折舊計提了4445.83元，這個月把這個二手車出售了。分錄是不是應(yīng)該這樣做 借：銀行存款 8000 借：累計折舊 4445.83 借：營業(yè)外支出 7554.17 貸：固定資產(chǎn) 20000 ？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理? ?原值-折舊
????? 累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣開票????????
借：銀行存款 收款金額
貸：固定資產(chǎn)清理? 申報增值稅的收入
? ? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項(如果你們公司是一般納稅人購入時已經(jīng)抵扣進項按13%；如果未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。如果是小規(guī)模按1%
把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
07/22 15:45
84785017 
07/22 15:47
是賣給了其中一個股東，發(fā)票是二手車交易市場替我們開出來的。我看發(fā)票上沒有增資稅，什么稅都沒有。我們還需要申報什么稅么？
家權(quán)老師 
07/22 15:52
那個是自行計算增值稅的，按我備注的稅率
84785017
07/22 15:56
那當(dāng)初我們買入的時候，上面也沒有增值稅額，也沒抵扣，直接都計入固定資產(chǎn)原值了。這樣這次出售的時候，還需要計算銷項么？
家權(quán)老師
07/22 15:57
那么出售的時候按3%開普票
84785017
07/22 15:58
二手車商替我們開的票，開的是二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票，上面沒有增值稅額，也需要計算銷項稅么？
家權(quán)老師
07/22 15:59
是的，需要計算增值稅的
84785017
07/22 15:59
那之前買入的時候，沒有計算抵扣增值稅也沒事，這次按照3%計算增值稅就行，是吧，老師？
家權(quán)老師
07/22 16:03
如果你們公司是一般納稅人購入時已經(jīng)抵扣進項按13%；如果未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。如果是小規(guī)模按1%
84785017
07/22 16:04
那這個二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票，是普票，對吧，老師？
家權(quán)老師
07/22 16:05
那個有發(fā)票的稅前扣除功能，不是一般的普票
84785017
07/22 16:08
我越來越糊涂了，老師。就是我收到這個票，也不用我再開什么票了，因為之前沒計算抵扣進項，所以這次銷售就按照3%計算銷項就行，這么說對吧？
家權(quán)老師
07/22 16:08
你是一般納稅人就按3%開普票，申報的時候按2%交稅
84785017
07/22 16:16
老師，去年個人賣給我們的時候，也是用的二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票入賬的，沒有讓這個人給我們再開發(fā)票，這個有影響么？
家權(quán)老師
07/22 16:18
沒有開票還是按3%計算增值稅，申報的時候減按2%交
84785017
07/22 16:19
您直接回答我的問題，行么？別只重復(fù)這一句，要是我明白你這一句，我就不會再問你了，就因為不特別明白，不才問你的么
家權(quán)老師
07/22 16:20
意思是不管是否開票，都要計算交稅的，沒有交稅就是逃稅
84785017
07/22 16:21
老師，去年個人賣給我們的時候，也是用的二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票入賬的，沒有讓這個人給我們再開發(fā)票，這個有影響么？ 我問的是這個問題，你回答的不是我問的啊
家權(quán)老師
07/22 16:24
現(xiàn)在你們直接根據(jù)那個發(fā)票做賬就行了哈。你們只管自己銷售車的稅是否已經(jīng)交稅。
對方是否交稅也跟你無關(guān)的。
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