00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，我們公司投資一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)花了300萬(wàn)，目前賬面也是掛賬300萬(wàn)，用這項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)去投資入股一家新公司，資產(chǎn)評(píng)估4000萬(wàn)。100%占股？。那賬務(wù)怎么處理？差額掛什么科目，需要交什么稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
差額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資4000
? ? ?貸：無(wú)形資產(chǎn)300
? ? ? 營(yíng)業(yè)外收入
? ? ?增值稅-銷項(xiàng)稅
07/21 17:40
84785041 
07/21 17:41
那現(xiàn)在轉(zhuǎn)讓新公司了49%的股份，收款1200，這個(gè)怎么賬務(wù)處理，繳納什么稅？
84785041
07/21 17:43
投資的時(shí)候計(jì)算銷項(xiàng)稅，是按照差額3700萬(wàn)計(jì)算，還是4000萬(wàn)計(jì)算？
家權(quán)老師 
07/21 17:43
投資收益=1200-4000*49%，是投資損失，只交印花稅
84785041
07/21 17:49
1200萬(wàn) 賣了49%，這個(gè)科目怎么掛賬？
家權(quán)老師
07/21 17:50
借：銀行存款1200
投資收益760
貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資1960
84785041
07/21 17:59
老師，我剛剛也百度了下，以無(wú)形資產(chǎn)投資，增值部分是掛資本公積
84785041
07/21 17:59
如果是掛營(yíng)業(yè)外收入，那企稅加增值稅有1000萬(wàn)？
家權(quán)老師
07/21 18:00
不對(duì)的哈，那個(gè)是視同銷售的，對(duì)價(jià)就是長(zhǎng)期股權(quán)投資，還需要開(kāi)票給對(duì)方的
84785041
07/21 18:02
那當(dāng)時(shí)就要交企稅嗎？還是賣的時(shí)候繳納企稅？
家權(quán)老師
07/21 18:04
投資的當(dāng)年就要交企業(yè)所得稅的
84785041
07/21 18:04
是投資的時(shí)候就按照3700萬(wàn)的營(yíng)業(yè)外收入繳納企稅，還是轉(zhuǎn)讓49%股份，收到1200萬(wàn)的時(shí)候繳納？
84785041
07/21 18:04
好吧，謝謝老師
家權(quán)老師
07/21 18:05
不客氣，祝你工作順利。感覺(jué)不錯(cuò)的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
閱讀 41
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
799
意見(jiàn)反饋
