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小規(guī)模納稅人季度收入超過30萬，怎么做會計分錄
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小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費-未交增值稅
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
?
假如季末判斷需要交稅
計提附加
應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
?
07/21 14:45
84785023 
07/21 14:48
不用簡易計稅那個科目嗎？
家權(quán)老師 
07/21 14:49
不需要的，直接使用應(yīng)交稅費-未交增值稅
84785023
07/21 14:50
之前都是用增值稅下面簡易征稅那個科目，后期需要調(diào)整嗎
家權(quán)老師
07/21 14:51
你可以使用那個科目，沒事的
84785023
07/21 14:52
那就是你給我的答案，就是未交增值稅換成簡易計稅就可以，對嗎
家權(quán)老師
07/21 14:53
是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易計稅
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