您好，初余額直接取流水首行或標(biāo)注的“上期余額”，若無(wú)則按“期初余額=期末余額-(收入總額-支出總額)”計(jì)算。累計(jì)發(fā)生額中，收入總額為所有收款相加，支出總額為所有付款相加，驗(yàn)證公式為“收入總額-支出總額=期末余額-期初余額”，需單獨(dú)統(tǒng)計(jì)利息和手續(xù)費(fèi)等特殊項(xiàng)目。 最終必須確保會(huì)計(jì)賬期末余額與銀行對(duì)賬單一致，檢查借貸平衡（總借方=總貸方）。關(guān)鍵注意點(diǎn)：期初余額取值要準(zhǔn)，不遺漏利息和手續(xù)費(fèi)，內(nèi)部轉(zhuǎn)賬不重復(fù)計(jì)算，流水賬數(shù)據(jù)要完整無(wú)缺失。