您好，能開紅字發(fā)票的情況： 借：主營業(yè)務收入 47715 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 2285 貸：銀行存款 50000 不能開紅字發(fā)票的情況： 借：以前年度損益調(diào)整 50000 貸：銀行存款 50000 借：利潤分配-未分配利潤 50000 貸：以前年度損益調(diào)整 50000

老師不用確認收入嘛？

?您好，我修正一下哈 2025年審計調(diào)減5萬是沖減2023年已確認的收入，不是新確認收入。 能開紅票時：借主營業(yè)務收入47715，借應交稅費應交增值稅銷項稅額2285，貸銀行存款50000。 不能開紅票時：借以前年度損益調(diào)整50000，貸銀行存款50000；借利潤分配未分配利潤50000，貸以前年度損益調(diào)整50000。 該處理直接沖減原收入科目，同步調(diào)整增值稅。金額按9%稅率價稅分離計算，需附審計報告和退款憑證備查。 小企業(yè)會計準則可直接借記主營業(yè)務收入，企業(yè)會計準則需通過以前年度損益調(diào)整科目處理跨年度沖減

老師，我只有退款回單，可以嗎，還有這個分錄能做在6月嗎？3月份退去給交通局的

?您好，2025年6月可憑退款回單和審計報告做賬：能補紅票則借主營業(yè)務收入47715和應交稅費應交增值稅銷項稅額2285貸銀行存款50000；不能補紅票則借以前年度損益調(diào)整50000貸銀行存款50000（月末結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配），需在6月增值稅申報表調(diào)減銷項稅額，摘要注明調(diào)整2023年收入（2025年3月退款

當時100萬是整張開過去的，現(xiàn)在開紅字發(fā)票能開嗎？

您好，可以開紅票的

要不要和稅管員溝通一下這個問題？

?您好，您說的對，建議與稅管員溝通確認：① 跨年部分紅沖的操作流程；② 是否需要提供審計報告等證明材料；③ 企業(yè)所得稅申報時的收入調(diào)整方式。操作時需準備：退款憑證、審計報告、原100萬發(fā)票復印件、情況說明