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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，我們北京公司對(duì)外投資了一家香港公司，投資收益分到國內(nèi)北京公司利潤還是沒有超過300w是否還是按照5%繳納？那之前在香港繳納的16.5%怎么辦呀？
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同學(xué)你好，你是說公司是屬于小微企業(yè)的，享受所得稅5%的優(yōu)惠是嗎？
在香港交的稅可以進(jìn)行抵免。
07/17 15:01
84785032 
07/17 15:10
嗯嗯 那就是在國內(nèi)北京繳納企業(yè)所得稅得時(shí)候 就把16.5%得抵免了？ 那國內(nèi)5% 香港16.5% 那國內(nèi)稅務(wù)還得退稅嘛？
歲月靜好老師 
07/17 15:11
你好，在外交的稅可以抵，但不能退。
84785032
07/17 16:05
麻煩老師說的具體一些可以嘛？可以抵，怎么抵？抵香港公司分回來得投資收益？還是放著抵之后國內(nèi)公司得利潤？
歲月靜好老師
07/17 16:08
抵國內(nèi)的稅，你在外已經(jīng)交了所得稅，在國內(nèi)申報(bào)所得稅的時(shí)候，如有稅額就可以抵。假如申報(bào)完需要交所得稅15萬，在國外交的稅可以抵5萬，那只交10萬就可以了。這5萬就是抵稅了。
84785032
07/17 16:11
我明白得，但是如果在國外交了15萬，但是國內(nèi)只交5萬，那剩余得10萬呢？抵之后國內(nèi)公司發(fā)生得所得稅對(duì)不？那多交得這剩余得10萬在哪個(gè)科目顯示哇？
歲月靜好老師
07/17 16:13
嗯，以后可以繼續(xù)用，在遞延所得稅資產(chǎn)這個(gè)科目 。
84785032
07/17 17:37
嗯嗯 老師可以遞延多長時(shí)間呢？
歲月靜好老師
07/17 18:20
這個(gè)隨時(shí)關(guān)注新政策吧，目前沒有固定期限的。
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