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租房時間是從2024.12.16開始，為期一年，但是發(fā)票今天才收到，之前沒有計提過房租，那現(xiàn)在計提房租時，去年的那半個月怎么辦，去年的企業(yè)所得稅需要調(diào)整嗎？
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去年半個月房租：
賬務(wù)：執(zhí)行小企業(yè)準(zhǔn)則或金額較小時，直接計入當(dāng)期費用；執(zhí)行企業(yè)準(zhǔn)則且金額大時，通過 “以前年度損益調(diào)整” 調(diào)去年損益。
所得稅：若 5 月 31 日前收到發(fā)票，可在 2024 年匯算清繳時扣除（可更正申報）；之后收到，需專項申報追補扣除（不超 5 年）
07/17 13:27
84785006 
07/17 13:30
那現(xiàn)在計提的話是要計提到7月的房租對吧，后面按月計提，前面未計提的月份一次性計提對嗎？
樸老師 
07/17 13:31
同學(xué)你好
對的
是這樣的哦
84785006
07/17 13:35
好的，謝謝老師指點
樸老師
07/17 13:37
滿意請給五星好評，謝謝
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