您好，1.收到客戶款項(xiàng)時(shí)：借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（服務(wù)費(fèi)部分）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：其他應(yīng)付款（代收代付 工資/社保部分） 2.代發(fā)員工工資時(shí)：借：其他應(yīng)付款（代收代付工資/社保部分）貸：銀行存款 3.計(jì)提自有員工工資時(shí)：借：管理費(fèi)用-工資貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 4.支付自有員工工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：銀行存款 5.繳納社保公積金（公司部分）時(shí)：借：管理費(fèi)用-社保公積金貸：應(yīng)付職工薪酬-社保公積金借：應(yīng)付職工薪酬-社保公積金貸：銀行存 款 6.選擇差額征稅申報(bào)增值稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）貸：銀行存款 7.預(yù)收跨期服務(wù)款項(xiàng)時(shí)：借：銀行存款貸：合同負(fù)債 8.按服務(wù)進(jìn)度確認(rèn)跨期收入時(shí)：借：合同負(fù)債貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 9.發(fā)生招聘費(fèi)等成本時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：銀行存款 10.計(jì)提增值稅附加稅時(shí)：借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加 11.繳納企業(yè)所得稅時(shí)：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸：銀行存款 12.收到發(fā)票未付款時(shí)：借：管理費(fèi)用/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)付賬款 13.支付供應(yīng)商款項(xiàng)時(shí)：借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款 14.收到客戶押金時(shí)：借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款-押金 15.退還客戶押金時(shí)：借：其他應(yīng)付款-押金貸：銀行存款