第二步銀行存款就是付的12500

跟應(yīng)付職工薪酬12500一樣金額，這相當(dāng)于是沒有把代扣部分扣下來

借管理費(fèi)用，工資， 貸應(yīng)付職工薪酬工資16000， 借應(yīng)付職工薪酬工資12500?853.83 貸，銀行存款，12500 其他應(yīng)收款，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保853.83。

如果發(fā)放時(shí)候只體現(xiàn)應(yīng)付工資跟銀行存款12500，在繳納社保時(shí)體現(xiàn)這沒代扣的853.83可以嗎？可以的話分錄怎么寫？

可以 借應(yīng)付職工薪酬工資12500?853.83 貸，銀行存款，12500 其他應(yīng)收款，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保853.83。

個(gè)人承擔(dān)部分是發(fā)工資時(shí)代扣下來對(duì)吧？那如果工資一直沒發(fā)，但是社保每個(gè)月繳納了，代扣這部分怎么處理呢？

是的，借應(yīng)付職工薪酬工資 貸其他應(yīng)收款。

沒有發(fā)放，為什么通過應(yīng)付職工薪酬工資？

不是從工資里扣除的，以后發(fā)工資的時(shí)候少發(fā)給他這些不就行了。

意思是沒發(fā)工資沒代扣，繳納時(shí)計(jì)入應(yīng)付工資里，是嗎？

再請(qǐng)問一下，生產(chǎn)型企業(yè)需要暫估原材料，因?yàn)殇N項(xiàng)開超了，也要把暫估原材料做一遍生產(chǎn)轉(zhuǎn)庫(kù)存的分錄是嗎？下個(gè)月把暫估這一系列的分錄全部紅字沖回？

不對(duì)啊 繳納借其他應(yīng)收款，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保貸，銀行存款，不是嗎？ 即使沒有發(fā)工資，也可以借應(yīng)付職工薪酬工資貸其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保。這個(gè)是從工資里扣除社保的。

你干什么？你是的對(duì)的，是這么做的。

是的，對(duì)的，是這么做的。