00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問，2025年6月因稅率錯(cuò)誤沖紅一張24年12月開具的銷售免稅發(fā)票金額是68733.67元，其中有一個(gè)項(xiàng)目果汁發(fā)票稅率開錯(cuò)，應(yīng)該是開具13個(gè)點(diǎn)的稅率，并在24年的增值稅申報(bào)表更改成未開票收入，那25年開具的這張紅字負(fù)數(shù)發(fā)票改怎么做分錄。同時(shí)還有另一張紅字的免稅發(fā)票也是一樣的錯(cuò)誤，并在紅沖的同時(shí)重新開具了一張13個(gè)點(diǎn)的普票。錯(cuò)誤已附上。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，努力解答中，稍后回復(fù)你。
07/12 20:21
姜再斌 老師 
07/12 20:26
沖減原銷售收入（分錄與原憑證相反）：
借：應(yīng)收賬款 - 杭州藍(lán)城生物科技有限公司 -84,968.67
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 銷售商品收入（免稅） -84,968.67
姜再斌 老師
07/12 20:27
（注：若原分錄未分開稅額，此處直接沖減總收入。）
姜再斌 老師
07/12 20:27
重新確認(rèn)正確收入（13%稅率）
借：應(yīng)收賬款 - 杭州藍(lán)城生物科技有限公司 84,968.67
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 銷售商品收入（13%） 75,193.52
應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 9,775.15
姜再斌 老師
07/12 20:28
2024年更正申報(bào)：
需確保2024年增值稅申報(bào)表中已補(bǔ)繳13%稅款（通過“未開票收入”欄調(diào)整）。
2025年紅沖與重開：
紅字發(fā)票選擇“免稅”稅率，與2024年原發(fā)票一致；
重新開具的發(fā)票稅率選13%，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算稅額。
閱讀 23
描述你的問題，直接向老師提問
181
意見反饋
