好的，老師，我們是銷售方，6月份同一筆銷售業(yè)務出納開了2張專票出去，（重復開票）7月我才檢查發(fā)現(xiàn)。我己叫出納沖紅了一張。

哦哦，我們好處理的，紅沖收入的分錄 借：應收（負） 貸：主營業(yè)務收入（負） 銷項稅（負） 這個發(fā)票的增值稅6月要交的，7月藍-紅的差額申報，相當于7月少交，整體不影響

單張發(fā)票，應收賬款是36萬元，現(xiàn)在想請教老師的是另外一筆重復開票的36萬元應收賬款的賬務處理。申報增值稅時要怎樣申報呢。

您好，6月的分錄是正數(shù)，也是上面那個分錄的3個科目，7月是負數(shù)的分錄 6月申報附表1是藍字金額 ，7月申報在附表1是紅字金額，也就是7月自動讀入的藍減紅的差額部分

謝謝老師！6月份的增值稅昨天申報好了，稅款也交了，今天突然想起來不對，才請教您的。那我可以去更正申報表嗎，增值稅不作變動，就是把重復那筆金額填入附表1。對嗎？謝謝老師！

哦哦，我們還申報成功了呀，有沒有風險提示哦， 增值稅會變動的，附表1銷售金額變了，主表24行數(shù)據(jù)我們要交的數(shù)據(jù)也變了

是呀，那現(xiàn)在要怎樣處理呢？

您好，更正申報哦，附表1不用自己填，這是自動讀入的，保存后就關聯(lián)到主表了，

老師，昨天申報時沒有風險提示。那更正申報后，稅款己繳納了。咋辦呢？可以作廢申報表嗎

老師，更正申報是否影響已繳納的稅款？

您好，可以更正申報，我們現(xiàn)在補上差額就可以了，更正申報是多退少補，我們是補稅，方便的，退稅還得去稅務大廳 不影響的，我們只交差額 了

老師，那筆銷售額是36萬多，增值稅是4萬多元，沒有進項稅額抵減，要交4萬多的增值稅嗎？我昨天申報己經(jīng)交了2.6萬多元的稅款了。

老師，昨天申報增值稅時，在計算進，銷項匹配時，我己經(jīng)把那筆重復開票金額算在內了。

您好，是的，有一下辦法可以用，我們1-5月有沒有申報未開票收入累計超過36萬

老師，沒有

哦哦，那就沒有辦法了，6月只能交的

老師，還有什么好的補救辦法嗎？

申報后欠稅，下月1日就勾選 抵扣后申報，但有滯納金的，也影響以后貸款

老師，那筆重復金額己經(jīng)交稅了，如果更正申報，等于要多交4萬多元的稅款對嗎？

您好，是的，要補交的，下月就少交，