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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 我們呢6月份補(bǔ)交作者稿酬個(gè)稅3500.84元 又收到稿酬退稅3441.76元。這個(gè)賬務(wù)處理我該怎么做啊
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您好，這個(gè)要退給員工的，還是？
07/11 15:57
84785003 
07/11 15:57
退給企業(yè)的
劉艷紅老師 
07/11 16:02
交的時(shí)候是怎么做分錄的
84785003
07/11 16:02
借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
84785003
07/11 16:04
補(bǔ)交的這個(gè)個(gè)稅我是借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交個(gè)稅3500.84 貸：銀行存款 對(duì)嗎？
劉艷紅老師
07/11 16:04
借：銀行存款
貸：營(yíng)業(yè)外收入
84785003
07/11 16:05
補(bǔ)交的我就要借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：銀行存款是吧
劉艷紅老師
07/11 16:06
是的，如果是公司承擔(dān)的就是這樣的
84785003
07/11 16:07
簽的合同都是稅前 我們是代扣代繳 也是這樣做嗎
劉艷紅老師
07/11 16:08
只是代扣代繳，這個(gè)還要從工資中扣的吧
84785003
07/11 16:10
是的 要扣除 都已經(jīng)比如簽的是1萬(wàn) 個(gè)稅2000 實(shí)付給作者8000。這個(gè)是去年的沒按發(fā)票全額申報(bào) 所以今年作者退稅退不了我們有不申報(bào)全額 然后把去年申報(bào)的退回來(lái)了個(gè)稅 相當(dāng)于補(bǔ)了一個(gè)個(gè)稅差價(jià)
劉艷紅老師
07/11 16:13
如果不退給員工，直接入營(yíng)業(yè)外收入就可以
84785003
07/11 16:14
好的
這個(gè)就不做報(bào)稅了吧
劉艷紅老師
07/11 16:15
不用，這個(gè)交企稅就可以
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