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由于優(yōu)惠政策變動，報稅有兩份數(shù)據(jù)，我按更正后的數(shù)據(jù)入賬實際扣稅扣的更正前的數(shù)據(jù)，次月又退稅到賬了，請問這部分差額怎么做賬？繼續(xù)補入賬還是根據(jù)退稅明細補入賬？
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你好具體的是哪一個稅款？
07/11 15:16
84784990 
07/11 15:24
增值稅和附加稅，先交后面又退了一個月，還有個月按更正后的表退了，那我之前結轉少的和實際扣稅的差額的怎么做賬？前面交的退的一個月又全部退回嗎？
郭老師 
07/11 15:28
一般納稅人嘛，借，應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅代應交稅費未交增值稅，
借，稅金及附加。
貸，應交稅費附加稅
，借，應交稅費未交增值稅
應交稅費附加稅
貸銀行存款
退回來，借銀行存款
貸應交稅費附加稅，
應交稅費未交增值稅。
借應交稅費附加稅
貸稅金及附加，
借，應交稅費未交增值稅，
貸應交稅費應交增值稅，轉出未交增值稅
84784990
07/11 15:42
那本來要交的后面全給退了是不是算營業(yè)外收入？
郭老師
07/11 15:43
不用做營業(yè)外收入，從之前計提結轉的稅款就可以
84784990
07/11 15:46
好的，那就相當于沒有交稅
郭老師
07/11 15:47
交了100，退回來多少？如果退回來了20相當于交了80。
84784990
07/11 15:52
是的，4月份全部退了，5月份退了一部分沒有全部退
郭老師
07/11 15:53
4月份全部退回的，相當于是沒有交稅。
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