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實(shí)務(wù)
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建賬時(shí)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)期初錄入錯(cuò)誤怎么調(diào)賬
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建賬時(shí)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)期初錄入錯(cuò)誤，分情況調(diào)賬：
少錄：補(bǔ)記差額，當(dāng)年直接借 “應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”，貸對(duì)應(yīng)成本 / 資產(chǎn)科目；跨年通過(guò) “以前年度損益調(diào)整” 過(guò)渡。
多錄：做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，借對(duì)應(yīng)成本 / 資產(chǎn)科目，貸 “應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”，同步調(diào)整稅務(wù)申報(bào)。
07/11 13:18
84785027 
07/11 13:20
如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則怎么調(diào)賬
樸老師 
07/11 13:21
那你直接貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84785027
07/11 13:22
19年的進(jìn)項(xiàng)票沒(méi)有抵扣，現(xiàn)在可以做賬抵扣嗎
樸老師
07/11 13:25
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
84785027
07/11 13:28
通行費(fèi)是電子普通發(fā)票可以抵進(jìn)項(xiàng)稅嗎
樸老師
07/11 13:33
征稅發(fā)票，可以抵扣：左上角標(biāo)識(shí) “通行費(fèi)” 字樣，且稅率欄次顯示適用稅率或征收率的通行費(fèi)電子普通發(fā)票， 屬于征稅發(fā)票。
取得征稅發(fā)票，納稅人可以根據(jù)發(fā)票上注明的增值稅額，按照相關(guān)規(guī)定抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。比如企業(yè)取得稅率為 3% 的高速公路通行費(fèi)電子普通發(fā)票，發(fā)票上注明的增值稅額為 30 元，那么企業(yè)就可以抵扣 30 元的進(jìn)項(xiàng)稅額。
不征稅發(fā)票，不能抵扣：左上角無(wú) “通行費(fèi)” 字樣，且稅率欄次顯示 “不征稅” 的通行費(fèi)電子普通發(fā)票，屬于不征稅發(fā)票。這類(lèi)發(fā)票是由于在特定情況下，如政府還貸性收費(fèi)公路收取的通行費(fèi)，本身不征收增值稅，所以不能用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
84785027
07/11 13:35
這樣的發(fā)票可以抵扣嗎
樸老師
07/11 13:35
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
84785027
07/11 16:58
物流費(fèi)裝卸費(fèi)，需要申報(bào)印花稅嗎，如果申報(bào)屬于哪一稅目
樸老師
07/11 16:59
如果只是裝卸費(fèi)那這個(gè)不用交
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