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老師 如果遞延所得稅負(fù)債是產(chǎn)生于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異帶來的 其對應(yīng)的科目是所得稅費(fèi)用嗎？
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上午好親！是的，對應(yīng)科目是，所得稅費(fèi)用
07/11 11:35
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公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不一致。確認(rèn)遞延資產(chǎn)對應(yīng)科目為其他綜合收益嗎。？計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益的。是影響所得稅費(fèi)用
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老師，這道題遞延所得稅負(fù)債對應(yīng)的科目為什么不是所得稅費(fèi)用，而是其他綜合收益？會(huì)計(jì)法賬面價(jià)值5000，計(jì)稅基礎(chǔ)是4000，他們產(chǎn)生的差異 不是因?yàn)檎叟f1000嗎
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賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)有差異，什么情況計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債，什么情況下不計(jì)入？
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為什么其他權(quán)益工具投資因?yàn)楣蕛r(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的，產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債要計(jì)入其他綜合收益？非轉(zhuǎn)投公允模式下，記入其他綜合收益的產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債，也是計(jì)入到其他綜合收益。但是交易性金融資產(chǎn)因?yàn)楣蕛r(jià)值變動(dòng)而產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債是計(jì)入到所得稅費(fèi)用，而不是計(jì)入到公允價(jià)值變動(dòng)損益呢？能不能幫忙總結(jié)一下哪些遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)不要記入到所得稅費(fèi)用。
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老師好，遞延所得稅包括遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，對吧，
其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)增加200萬元，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，但是對應(yīng)科目計(jì)入了其他綜合收益，不影響所得稅費(fèi)用，但是影響遞延所得稅負(fù)債，我這樣理解對嗎？謝謝
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