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異地預(yù)交企業(yè)所得稅的會計分錄
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借：應(yīng)交稅費-預(yù)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
07/11 10:45
84784970 
07/11 10:46
那不用做企業(yè)所得稅計提嗎？
劉艷紅老師 
07/11 10:46
不用這個只是預(yù)交的
84784970
07/11 10:47
那比如說我交完了，在當(dāng)?shù)赜中枰U納企業(yè)所得稅，稅務(wù)報表直接抵扣掉了，那怎么做分錄？那個時候做計提嗎
84784970
07/11 10:48
那比如說我交完了，在當(dāng)?shù)赜中枰U納企業(yè)所得稅，稅務(wù)報表直接抵扣掉了，那怎么做分錄？那個時候做計提嗎
劉艷紅老師
07/11 10:49
先計提
借：所得稅費
貸：應(yīng)交稅費
這兩個就抵扣了
84784970
07/11 10:50
那就是預(yù)交的時候不計提。等到實際抵扣的時候，就計提
84784970
07/11 10:50
是這個意思嗎？
劉艷紅老師
07/11 10:51
是的， 是的，就是這樣的
84784970
07/11 11:00
如果異地交的還有個稅，申報工資薪酬的話，這個怎么做賬
劉艷紅老師
07/11 11:03
一樣的，和前面做賬一樣做
84784970
07/11 11:03
不太明白。是報異地的工資薪酬，沒有交個稅的話
劉艷紅老師
07/11 11:04
這個個稅不是直接從員工工資里面扣了嗎，不用體現(xiàn)出來
84784970
07/11 11:05
不是的。我指的是異地工程，然后也有報了個人所得稅這個稅種。有報了金額，但是沒有交稅。這個金額要怎么做賬，正常做工資薪酬還是？
劉艷紅老師
07/11 11:08
正常做工資薪酬就可以
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