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一般納稅人，有個2024年的發(fā)票在今年作廢了。在2025.3月份申報表上直接做了進項轉出了稅額1933元，但是新開進來的我到7月才認證。 這3月份和7月份（在7月認證）分錄咋做
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07/10 20:07
董孝彬老師 
07/10 20:10
您好，3 月做進項轉出時，借記相關成本費用科目 1933 元，貸記應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額轉出）1933 元，相關成本費用科目根據(jù)業(yè)務實際確定，如庫存商品、管理費用等。
7 月收到新發(fā)票時，借記相關成本費用科目（不含稅金額）和應交稅費 — 待認證進項稅額 1933 元，貸記銀行存款或應付賬款等（價稅合計）；認證時，借記應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額）1933 元，貸記應交稅費 — 待認證進項稅額 1933 元。
84784965 
07/10 20:14
當時2024年的分錄是這樣的。
84784965
07/10 20:15
轉出時 借：銷售費用1933 貸記應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額轉出）1933 元
等7月收到發(fā)票 借：銷售費用21481.65 應交稅費 — 待認證進項稅額 1933 元 貸：應付賬款 23415元 那這樣銷售費用不是重復記了？
董孝彬老師
07/10 20:19
對不起，收到發(fā)票還要把原來的未稅金額分錄紅沖了，或者這里只記進項稅部分
借：管理費用? -1933? 借：待認證 進項稅? 1933.
84784965
07/10 20:21
3月轉出進項稅時：借：銷售費用1933
貸：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額轉出）1933 元
等7月收到發(fā)票時：借：銷售費用 -1933 借：待認證 進項稅 1933.
是這樣嗎？
董孝彬老師
07/10 20:22
對對對，我也是這么理解的
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