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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，本年:借庫存 10000貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）10000上年度已結(jié)轉(zhuǎn)成本:借利潤分配—未分配利潤5000貸應(yīng)交增值稅—(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅:借應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）15000貸應(yīng)交稅—未交增值稅15000 我們這是因?yàn)楸驹鲁隹诹嗽O(shè)備，有免稅要把所有進(jìn)項(xiàng)稅抵扣完，那結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅—未交增值稅15000，還需不需要交稅？要怎么處理？
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同學(xué)你好！
光看這一個分錄，是應(yīng)該交稅的，
但是，本月應(yīng)該還有其他進(jìn)銷稅的吧，要合并在一起看，
07/10 18:44
84784976 
07/10 18:51
沒有了，本月只有出口一項(xiàng)收入，沒有其他進(jìn)項(xiàng)了
84784976
07/10 18:51
出口免稅，讓把所有進(jìn)項(xiàng)稅抵扣勾選后轉(zhuǎn)出
apple老師 
07/10 19:03
那這樣的話，就是要交稅的，
84784976
07/10 20:02
不用交稅啊，就是所有進(jìn)項(xiàng)稅額抵外銷的銷項(xiàng)，出口免稅了
apple老師
07/10 20:07
1）本月所有進(jìn)項(xiàng)稅勾選后，再轉(zhuǎn)出，確實(shí)是平了，
借：進(jìn)項(xiàng)稅
貸：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
借貸方相減=0
2）但是，你上面的分錄
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出余額=0
未交增值稅=15000
這個未交增值稅余額不=0， 那么，是要交稅的，
3）出口免稅的，與上面的兩筆業(yè)務(wù)沒有關(guān)系的，它可能涉及的 退稅業(yè)務(wù)，
84784976
07/10 20:14
主管局不讓退，只讓把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，銷售免稅，那我進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出不結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅可以嗎？進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出有余額可以不？
apple老師
07/10 20:17
明白了，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 不能有余額，
在這種情況下，要記入成本。
舉例說明：
1）也就是說，假如 這個進(jìn)項(xiàng)稅 進(jìn)來時(shí)，
借：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅
貸：銀行存款
2）那么，現(xiàn)在轉(zhuǎn)出
借：庫存商品
貸：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
3）假如這個庫存商品已經(jīng)賣掉了，
就做
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
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