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實(shí)務(wù)
問題已解決
收到去年匯算清繳的退款，小企業(yè)，完整分錄是不是要寫兩筆分錄？1、借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅； 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)， 是去年的退款，可以直接寫成這樣么？ 借：銀行存款，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)；
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您好，分錄不對(duì)哦，這個(gè)分錄，小企業(yè)就把以前年度損益調(diào)整改為所得稅費(fèi)用，就影響2025年
退稅
1、借:以前年度損益調(diào)整 100 （數(shù)據(jù)請(qǐng)忽略）
貸:利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 100
2、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100
貸:以前年度損益調(diào)整 100
3、借:銀行存款 100
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100
07/10 17:31
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