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問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人，付租金，21年分錄借其他應(yīng)付款貸銀行存款，到25年發(fā)票要不回來(lái)了，怎么處理做分錄比較好呢
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借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：其他應(yīng)付款
07/10 16:02
84784950 
07/10 16:04
不用以前年度損益調(diào)整嗎
家權(quán)老師 
07/10 16:07
是的，小規(guī)模不需要那個(gè)科目
84784950
07/10 16:11
那這個(gè)不用記到管理費(fèi)用，再匯算清繳納稅調(diào)增嗎？
家權(quán)老師
07/10 16:13
不用的哈，直接調(diào)整利潤(rùn)就行
84784950
07/10 16:14
這個(gè)是為啥呢，和應(yīng)付賬款那個(gè)有什么區(qū)別
家權(quán)老師
07/10 16:15
你應(yīng)付賬款對(duì)應(yīng)也可以直接調(diào)整利潤(rùn)分配，
84784950
07/10 16:17
那這個(gè)借方，利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，在年度匯算清繳填在哪里調(diào)增呢？
家權(quán)老師
07/10 16:21
不需要做納稅調(diào)增，那個(gè)不影響本年利潤(rùn)
84784950
07/10 16:29
可以總利潤(rùn)不是下降了嗎，但是稅法上不承認(rèn)無(wú)票費(fèi)用呀
家權(quán)老師
07/10 16:30
沒(méi)有影響交所得稅呀，因?yàn)槟隳銢](méi)有做到費(fèi)用減少減少交所的稅的利潤(rùn)
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