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問題已解決
小規(guī)模公司，去年進貨成本3000元，做了3000的庫存商品，每個月銷售時記銷售成本300元，這個月，沒有進貨，在賬面上的作為成本的庫存商品已經(jīng)沒有了，但是實際上，原材料還在，這個月在銷售的實際庫存還在，但是賬面上已經(jīng)每個月扣除成本300元扣完了，現(xiàn)在銷售貨還用記成本嗎
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中午好親，賬面上已經(jīng)沒有庫存商品了，就沒辦法結(jié)轉(zhuǎn)成本了
07/10 14:41
明琪老師 
07/10 14:42
可以先暫估入庫，按暫估結(jié)轉(zhuǎn)成本，后期購貨進來再沖銷暫估
84784991 
07/10 14:46
會計分錄您給我說怎么寫
84784991
07/10 14:47
或者是我現(xiàn)在寄一個進貨的成本，到下個月再補發(fā)票可以嗎
84784991
07/10 14:47
把進貨的總庫存記在四月份，這個月或者下個月補這個成本票可以嗎
明琪老師
07/10 14:48
或者是我現(xiàn)在寄一個進貨的成本，到下個月再補發(fā)票可以嗎。是的親，就是這個意思，我寫一下分錄
明琪老師
07/10 14:52
假設(shè)本月需要結(jié)轉(zhuǎn)成本100
借：庫存商品-暫估100
貸：應(yīng)付賬款100
借：主營業(yè)務(wù)成本100
貸：庫存商品100
明琪老師
07/10 14:52
下個月發(fā)票來了，先紅字沖暫估，再做正確的，假設(shè)下個月發(fā)票開具了120
借：庫存商品-暫估-100
貸：應(yīng)付賬款-100
借：庫存商品120
貸：應(yīng)付賬款120
明琪老師
07/10 14:53
把進貨的總庫存記在四月份，這個月或者下個月補這個成本票可以嗎?？梢缘?，就是按上述暫估分錄處理就行
84784991
07/10 15:13
或者是我不進貨，因為貨還沒賣完，我把之前系做管理費用的4800的人工工資，記為成本可以嗎？符合制度嗎
明琪老師
07/10 15:14
不可以的，系統(tǒng)也比對，這樣風(fēng)險太大
84784991
07/10 15:16
那么不計成本，也不暫估成本，直接賣可以嗎
明琪老師
07/10 15:19
直接賣，只有收入沒有成本，容易被系統(tǒng)預(yù)警
明琪老師
07/10 15:21
如果季度申報財務(wù)報表時，本季度利潤表上有成本，可以，只是偶爾其中一個月沒有成本
84784991
07/10 15:45
可以把每月的4800的工資，分成300元做成本，4500做管理費用可以嗎
明琪老師
07/10 15:47
銷售的是外購的庫存商品，工資做成本，分錄咋做呀親
84784991
07/11 10:15
您的意思是說如果是自己生產(chǎn)的產(chǎn)品可以把員工工資做成本，但是外購的產(chǎn)品不可以是嗎
明琪老師
07/11 10:22
是的親，外購的是成品直接銷售的，外購的存貨成本就是購買價款、相關(guān)稅費和運費
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