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老師，開出去的專票，分錄咋做，我是小規(guī)模
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小規(guī)模收入
主營業(yè)務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
?????? 應交稅費-未交增值稅
07/10 14:37
84785017 
07/10 14:39
季度增值稅怎么結轉分錄呢，普票部分又是怎么樣的呢
家權老師 
07/10 14:43
如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
?
假如季末判斷需要交稅
計提附加
應交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應交稅費-未交增值稅
??????? 應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
84785017
07/10 14:46
老師，小規(guī)模不是不管專票還是普票都直接用應交稅費嗎？不用未交增值稅二級科目嗎？
家權老師
07/10 14:46
直接使用應交稅費-未交增值稅科目
84785017
07/10 15:10
當初我做的無票收入，現在開了專票出去，就把無票收入轉開票收入嗎，我怎么做賬呢
家權老師
07/10 15:12
未開票收入
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入?-未開票
???????應交稅費-應交增值稅
?
如果以后補開發(fā)票
貸：主營業(yè)務收入?-未開票 負數
貸：主營業(yè)務收入?–已開票
?
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