您好，發(fā)票入賬 先做到 借：應交稅費-待認證進項稅額，需要勾選的月份 借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費-待認證進項稅額 ， 2.交稅是正常申報，勾選后自動讀入附表2，保存后到主表了 3.月末結轉： 月末把應交稅費——應交增值稅 這個二級科目余額結轉到 應交稅費——未交增值稅，用 應交稅費——應交增值稅（轉出未交/多交增值稅）科目來結轉，不用把進項銷項科目結轉， 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 ， 看應交稅費——應交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）

老師以前認證過的被紅沖了，怎么轉出進項稅

您好，一般人申報在附二的20行，請盾下圖

怎么做分錄？

您好，借：原材料等（負）? 貸：應付（負）? 應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出（正）

老師水利建設基金怎么計提和繳納

?您好，計算依據通常有按銷售收入或營業(yè)收入一定比例（常見比例在0.06% - 1%之間），以及按實際繳納的增值稅、消費稅稅額一定比例兩種。計算公式分別為：按銷售收入或營業(yè)收入計提時，應計提額 = 銷售收入或營業(yè)收入*當地規(guī)定比例；按增值稅、消費稅稅額計提時，應計提額 =（實際繳納的增值稅稅額 + 實際繳納的消費稅稅額）*當地規(guī)定比例。會計分錄上，計提時借:稅金及附加 ，貸:應交稅費-應交水利建設基金 。 2.水利建設基金的繳納：申報期限一般與增值稅、消費稅一致，分按月或按季申報。申報方式有網上申報（通過當地電子稅務局填寫申報表提交并繳納）和上門申報（前往辦稅服務廳提交紙質申報表）。同時，各地可能有針對特定行業(yè)或規(guī)模企業(yè)的減免政策，如月銷售額不超10萬（季銷售額不超30萬）的繳納義務人可免征，符合條件的企業(yè)按規(guī)定享受優(yōu)惠。

謝謝老師

?希望我的回復對您有幫助，謝謝您點擊下方????????給予鼓勵～，祝您接下來一切順利！