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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，有留底稅怎么做分錄
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您好，這個(gè)進(jìn)大于項(xiàng)不用做賬務(wù)處理的，下期留底申報(bào)
07/10 12:04
84785044 
07/10 12:33
認(rèn)證了也不需要做嗎
劉艷紅老師 
07/10 12:37
不用，這種留底的不用做分錄
84785044
07/11 08:40
老師，那上期留底的稅這次又抵扣了一點(diǎn)，還不用交稅，也不用做賬務(wù)處理嗎
劉艷紅老師
07/11 08:51
是的，這種不用做賬務(wù)處理
84785044
07/11 08:53
知道要交稅的時(shí)候。把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)的數(shù)都轉(zhuǎn)到相反方向，再把差額轉(zhuǎn)到未交增值稅是嗎
劉艷紅老師
07/11 10:04
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅： 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
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