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問題已解決
母公司投資子公司，收到了持股99%子公司的分紅，母公司如何做賬。 母公司是合伙企業(yè)，把收到的分紅分給了母公司的股東，股東是自然人股東，如何做賬，詳細分錄，謝謝
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母公司（合伙企業(yè)）收到子公司分紅：
借：銀行存款
貸：投資收益 —— 子公司分紅
向自然人股東分配分紅：
（1）計提分配：
借：利潤分配 —— 應(yīng)付合伙人利潤
貸：應(yīng)付利潤 —— 各自然人股東（按分配比例）
（2）實際支付并代扣個稅：
借：應(yīng)付利潤 —— 各自然人股東
貸：銀行存款（實付金額）
應(yīng)交稅費 —— 代扣代繳個人所得稅
（3）繳納個稅：
借：應(yīng)交稅費 —— 代扣代繳個人所得稅
貸：銀行存款
07/09 10:46
84784997 
07/09 10:52
投資收益如何結(jié)轉(zhuǎn)呢
84784997
07/09 10:55
另應(yīng)付利潤那計提的是個稅后的金額嗎
樸老師 
07/09 10:56
對的
是扣除稅額之后的金額
84784997
07/09 10:57
投資收益如何結(jié)轉(zhuǎn)呢
樸老師
07/09 11:02
無論投資收益是盈利（貸方）還是虧損（借方），年末需結(jié)轉(zhuǎn)到 “本年利潤”，最終轉(zhuǎn)入 “利潤分配 - 未分配利潤”
84784997
07/09 11:04
比如分的是100萬，沒其他業(yè)務(wù)，那利潤分配是100萬，應(yīng)付利潤那扣20萬水個稅，就是80萬，那科目不就不平嗎
樸老師
07/09 11:06
計提分配：借利潤分配 —— 應(yīng)付利潤 100 萬，貸應(yīng)付利潤 100 萬
代扣個稅：借應(yīng)付利潤 20 萬，貸應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交個稅 20 萬
支付股東：借應(yīng)付利潤 80 萬，貸銀行存款 80 萬
繳個稅：借應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交個稅 20 萬，貸銀行存款 20 萬
84784997
07/09 11:12
借：投資收益100
貸，本年利潤100
借:本年利潤100
貸：利潤分配~應(yīng)付利潤100
借利潤分配_應(yīng)付利潤100
貸應(yīng)付利潤100
對嗎
84784997
07/09 11:13
或者可以直接做
借投資收益100
貸利潤分配…應(yīng)付利潤嗎
樸老師
07/09 11:18
不可
要通過本年利潤哦
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