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問題已解決
老師您好，請教您一個問題。我們6月份因開票員失誤把上面的發(fā)票開成了0稅率，實際是13%的，有一張上面是混合稅率，有0和13的稅率，因為跨月了，請問上面2張發(fā)票如何申報繳費？會計分錄如何做？我們是一般納稅人，謝謝。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
6月份，按照發(fā)票內(nèi)容來做
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷。
你申報會出錯，因為0稅率，要給稅務(wù)局寫說明的
07/07 14:49
84785024 
07/07 15:43
老師麻煩請寫下詳細(xì)分錄，帶金額的？網(wǎng)上查了下說要在未開票收入填補交錯誤的稅是嗎？另要申報增值稅減免報表，其中如果選減免性質(zhì)，應(yīng)該選哪項？謝謝。
小菲老師 
07/07 15:49
同學(xué)，你好
分錄這么做
借：應(yīng)收賬款? 280
貸：主營業(yè)務(wù)收入 256.99
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 23.01
借：應(yīng)收賬款14880
貸：主營業(yè)務(wù)收入 14880
不選擇免稅，你沒有免稅項目可以選
84785024
07/07 17:16
好的，謝謝老師。但稅務(wù)系統(tǒng)自動帶入到免稅銷售額那一欄，而且還要減免明細(xì)表欄要與免稅銷售欄一樣。
84785024
07/07 17:18
請問未開票銷售欄要補交稅嗎？
小菲老師
07/07 17:28
同學(xué)，你好
填在未開票收入，那要繳納對應(yīng)的增值稅的
84785024
07/07 18:00
請問分錄如何寫？謝謝
84785024
07/07 18:01
只要補交錯誤開票的部分嗎？
小菲老師
07/07 18:21
同學(xué)，你好
未開票收入的分錄
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷
小菲老師
07/07 18:22
同學(xué)，你好
是的，稅費只繳納錯誤的
84785024
07/08 11:34
老師，那這樣營業(yè)收入和應(yīng)收賬款是不是就確認(rèn)多了呢？
84785024
07/08 11:46
開錯的混合發(fā)票是不是可以不計收入，只計發(fā)票對的部分：借：應(yīng)收賬款200? 貸：主營業(yè)務(wù)收入176.99? ?應(yīng)交稅費-增值稅-銷項23.01；?未開票收入的分錄 借：應(yīng)收賬款 14960 貸：主營業(yè)務(wù)收入13238.94 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷1721.06
小菲老師
07/08 11:49
同學(xué)，你好
沒有多確認(rèn)的。
你就按照發(fā)票做
84785024
07/08 12:30
就按您上面的做對嗎？我那樣不對？
小菲老師
07/08 12:31
同學(xué)，你好
按照我上面的分錄做
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