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問題已解決
老師，建筑勞務(wù)分包公司每個(gè)月有10萬元的免稅政策，我本月只開了10萬元的勞務(wù)發(fā)票，可不可以這樣做分錄，借 應(yīng)收賬款10萬元 貸 主營業(yè)務(wù)收入10萬元收到款時(shí)借 銀行存款10萬元 貸 應(yīng)收賬款10萬元
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你好，操作可以，但是不太規(guī)范。
07/07 08:50
84784998 
07/07 08:51
那規(guī)范應(yīng)該怎么做呢？
宋生老師 
07/07 08:52
你好，借，應(yīng)收賬款10萬貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
然后再借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅
代營業(yè)外收入稅收減免
84784998
07/07 09:15
借 應(yīng)收賬款10萬元? ?貸 主營業(yè)務(wù)收入萬元99010? 應(yīng)交稅費(fèi)? 未繳增值稅990? 收到款時(shí) 借銀行存款 10萬元? 貸? 應(yīng)收賬款? 10萬元? 季末 借 應(yīng)交增值稅 未繳增值稅990元? 貸 營業(yè)外收入 稅收減免? 990元? ?是這樣做的嗎？
宋生老師
07/07 09:15
你好，對的，就是這樣了。
84784998
07/07 09:17
這樣可是有點(diǎn)麻煩
那我如果就按第一種做法，會不會有什么風(fēng)險(xiǎn)？
宋生老師
07/07 09:18
你好，風(fēng)險(xiǎn)沒有很大了。
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