科目設置不合理，車輛購置稅應計入 “固定資產(chǎn)_貨車” 成本，無需單獨體現(xiàn)購置稅，可在臺賬備注 。補提折舊憑證算月折舊額?D = (入賬價值 - 殘值)÷(折舊年限×12)?。補提 4、5 月： 借：管理費用 - 折舊費?2D 貸：累計折舊?2D 6 月及以后正常提： 借：管理費用 - 折舊費?D 貸：累計折舊?D?，也可按軟件流程用折舊調(diào)整功能處理 。