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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好！本公司小國(guó)模，發(fā)生了一筆業(yè)務(wù)，開(kāi)票300元， 分錄：借：應(yīng)收賬款 300 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 297.03 應(yīng)交增值稅-減免 2.97 借：銀行存款300 貸：應(yīng)收賬款 300 借：應(yīng)交.... 2.97 貸：營(yíng)業(yè)外收入 2.97 填季度所得稅時(shí)，營(yíng)業(yè)收入填：297.03 利潤(rùn)總額填：300 怎么感覺(jué)怪對(duì)的。請(qǐng)老師指導(dǎo)，謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你的處理中，利潤(rùn)總額填 300 元是對(duì)的（297.03 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 + 2.97 營(yíng)業(yè)外收入），但分錄里 “應(yīng)交增值稅 - 減免” 科目不規(guī)范，應(yīng)改為 “應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅”，其他沒(méi)問(wèn)題。所得稅填報(bào)時(shí)營(yíng)業(yè)收入 297.03 元、利潤(rùn)總額 300 元是正確的。
07/04 12:10
84784962 
07/04 12:11
那企業(yè)所得稅交300*0.05=15 這樣就沒(méi)有問(wèn)題了，對(duì)嗎？
樸老師 
07/04 12:12
對(duì)的
這樣就沒(méi)有問(wèn)題了
三百萬(wàn)以內(nèi)都是百分之五
84784962
07/04 12:15
好的，謝謝老師。我還是第一次遇到這樣的問(wèn)題，營(yíng)業(yè)收入小于利潤(rùn)總額的。
樸老師
07/04 12:15
因?yàn)橛袪I(yíng)業(yè)外收入
84784962
07/04 12:16
嗯嗯，感覺(jué)老師的及時(shí)回復(fù)。
樸老師
07/04 12:16
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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