填《企業(yè)重組及遞延納稅事項納稅調(diào)整明細表（A105100）》同一控制下吸收合并特殊性稅務(wù)處理： 選行次：找到 “企業(yè)重組” 下 “同一控制下企業(yè)合并” 行。 填基礎(chǔ)信息：錄入重組主導(dǎo)方、完成日、被合并方等信息。 特殊性稅務(wù)處理：填股權(quán)支付比例（通常 100%）、被合并方虧損額、可彌補虧損限額（按公式算）、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)（原計稅基礎(chǔ)延續(xù)）。 算調(diào)整額：依規(guī)則算納稅調(diào)整額，無調(diào)整填 0，同步附列資料清單