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實(shí)務(wù)
問題已解決
2月有一筆業(yè)務(wù)，分錄為 借銀行22W 貸營業(yè)收入是22萬*1.01 應(yīng)交稅費(fèi)—增值（銷項(xiàng)） 季度底還需做一筆減免分錄是 借應(yīng)交稅費(fèi)—增值（銷項(xiàng)） 貸營業(yè)外收入—減免稅 為什么就這筆，就導(dǎo)致利潤表里利潤總額成了正數(shù)，怎么成為負(fù)數(shù)？企業(yè)所得稅季度申報(bào)不用交？
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對的是的，需要做增加成本費(fèi)用。
07/03 16:17
84784954 
07/03 16:19
成本不能改動(dòng)的話，還可以做筆什么？
郭老師 
07/03 16:21
借管理費(fèi)用，貸、其他應(yīng)付款。
84784954
07/03 16:33
一個(gè)季度企業(yè)所得稅申報(bào)如果為正數(shù)是不是就得交企業(yè)所得稅？
如果這個(gè)小規(guī)模單位，資產(chǎn)負(fù)債表里，未分配利潤是負(fù)數(shù)，這季度還用不用交企業(yè)所得稅？
郭老師
07/03 16:35
之前年度沒有虧損的話，對的是的，需要交企業(yè)所得稅。你看一下，你們之前年度有沒有稅法上允許抵扣的可以彌補(bǔ)的虧損。如果有，就可以不交。
84784954
07/03 16:40
之前年度沒有，現(xiàn)在1—3月企業(yè)所得稅季度申報(bào)利潤總額為正數(shù)
是小規(guī)模單位，現(xiàn)在1—3月資產(chǎn)負(fù)債表里，未分配利潤是負(fù)數(shù)，那這1—3季度還用不用交企業(yè)所得稅？
84784954
07/03 16:41
上一年讀有資產(chǎn)負(fù)債表里未分配利潤有負(fù)數(shù)700多
郭老師
07/03 16:42
1~3月份利潤是正數(shù)，需要交稅
84784954
07/03 18:27
意思是不管資產(chǎn)負(fù)債表里未分配利潤里有多少負(fù)數(shù)，只要1—3月利潤總額是正數(shù)就得按照正數(shù)季度交企業(yè)所得稅？
郭老師
07/03 18:28
之前年度沒有虧損的對的是的正確的有一個(gè)前提你看好了前提
84784954
07/03 18:30
2月有一筆業(yè)務(wù)，分錄為
借銀行22W
貸營業(yè)收入是22萬*1.01
應(yīng)交稅費(fèi)—增值（銷項(xiàng)）
季度底還需做一筆減免分錄是
借應(yīng)交稅費(fèi)—增值（銷項(xiàng)）
貸營業(yè)外收入—減免稅
我不明白，為什么就這筆這個(gè)增值稅，就導(dǎo)致利潤表里利潤總額成了正數(shù)？
84784954
07/03 18:33
小規(guī)模單位
84784954
07/03 18:34
本來是虧損的，結(jié)果增值稅(銷項(xiàng)稅額）轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入后就變成了正正數(shù)了
郭老師
07/03 18:37
營業(yè)外收入會(huì)增加你的利潤，
增加了營業(yè)外收入利潤會(huì)增加
84784954
07/03 18:45
當(dāng)時(shí)做分錄
借銀行22W
貸營業(yè)收入是22萬/1.01
應(yīng)交稅費(fèi)—增值（銷項(xiàng)）22萬/1.01*0.01就這個(gè)增值稅不明白為什么要轉(zhuǎn)入到營業(yè)外收入里？
郭老師
07/03 18:51
因?yàn)槎悇?wù)局給你們減免了，所以需要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面去
84784954
07/04 08:43
老師，多問一個(gè)問題，如果老板的總公司轉(zhuǎn)給子公司（子公司是老板的員工個(gè)人占比100%股份，實(shí)際還是老板的公司）一筆款，那這筆款記往來款還是借款呢？
郭老師
07/04 08:45
借款
往來款包含了借款和貨款。
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