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問題已解決
請問老師，我1月發(fā)現(xiàn)24年12月計提的營業(yè)稅金及附加數(shù)據(jù)多一倍，然后我就在1月份紅字沖掉了12月的這個營業(yè)稅金分錄，重新計提了正確的12月營業(yè)稅金及附加。這樣導(dǎo)致季度的營業(yè)稅金及附加數(shù)據(jù) 小于年累計數(shù)據(jù)，上報報表的時候提示數(shù)據(jù)邏輯不對，我這是紅沖12月的分錄時選錯科目了，我考慮是跨年了，改用那個科目？
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跨年了，你應(yīng)該用利潤分配未分配利潤，小企業(yè)會計準則
借應(yīng)交稅費
貸利潤分配未分配利潤
做這個
匯算清繳調(diào)增
07/02 22:14
84785013 
07/02 22:18
1月我已經(jīng)使用了營業(yè)稅金及附加這個科目沖紅了，現(xiàn)在就填報表稅金明細會有提示，但不填明細就能通過，利潤總數(shù)據(jù)是對的，我現(xiàn)在還要調(diào)整嗎，啊借應(yīng)交稅費，不是以前年度損益調(diào)整嗎，我稅沒少繳，營業(yè)稅金及附加是負數(shù)沖12月數(shù)據(jù)的
84785013
07/02 22:19
1月做的這個分錄，沖的是12月稅金
84785013
07/02 22:21
收入-成本-稅金，我是填的負數(shù)稅金，這樣利潤更大了呀
84785013
07/02 22:21
后面我又重新計提了12月正確的稅金，沒少提
郭老師 
07/02 22:38
需要調(diào)整企業(yè)會計準則用以前年度損益調(diào)整小企業(yè)會計準則用未分配利潤，因為他沒有以前年度損益調(diào)整科目
你的利潤不是降低了你的利潤降低所得稅不就少了
稅金是負數(shù)的情況下利潤會增加呀，假設(shè)收入是100，成本是80
稅金負數(shù)20
你的利潤是100-80+20
有啥問題
因為你十二月份的時候利潤降低，一月份的時候利潤增加
郭老師
07/02 22:38
不是你認為的應(yīng)該是多少
郭老師
07/02 22:39
十二月份你多計提了呀，導(dǎo)致你的利潤表出現(xiàn)了雙倍的金額不是嗎？
如果沒有多做利潤表出錯？
84785013
07/02 22:40
稅金是負數(shù)利潤是增加的，剛您說匯算調(diào)增，不用調(diào)增吧，利潤增加的沒少繳稅，是多繳稅了
84785013
07/02 22:42
12月稅金是正數(shù) 減少了利潤，1月稅金是負數(shù) 增加了利潤，這樣數(shù)據(jù)是平的了，就是牽涉到跨年了
郭老師
07/02 22:42
這得需要調(diào)整，我不是讓你用利潤分配未分配利潤嗎？
郭老師
07/02 22:42
不要用稅金附加，你把你做的那個改過來，改成利潤分配。我給你寫了賬務(wù)處理，你按照我上面的來寫。因為你12月份的時候計提了沒有繳納，你需要納稅調(diào)增。即使你在1月份用稅金給附加，也得需要調(diào)增。
84785013
07/02 22:46
1月份我又計提了正確的12月稅金及附加，稅金及附加不是損益科目嗎，12月的時候就結(jié)轉(zhuǎn)掉的，記入利潤表的
郭老師
07/02 22:48
是
那是沒有余額了
沒問題
問題不是說的這個
12月份多計提的抵扣所得稅的問題
但是匯算清繳你計提的多了沒繳納是不是需要調(diào)增
84785013
07/02 22:53
1月紅沖的稅金及附加 又補回來了利潤。當時是沒考慮到跨年，就把12月分錄給紅沖了，匯算已經(jīng)結(jié)束了，把改調(diào)增的做到了25年了。小企業(yè)會計準則，金額不是很大。
郭老師
07/02 22:53
那你現(xiàn)在的問題是什么？
跨年了，小企業(yè)會計準則也可以用利潤分配未分配利潤，你有審計嗎？有的話會給你調(diào)整，沒有審計你就按照你的來
84785013
07/02 23:18
我的問題是如果1月紅沖的時候不用營業(yè)稅金及附加，使用以前年度損益調(diào)整，就不會出現(xiàn)25年的稅金數(shù)據(jù)有問題
84785013
07/02 23:19
沒有審計，我再理一下思路，謝謝老師早點休息吧
郭老師
07/02 23:40
是的
他不影響25年的利潤表
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