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實(shí)務(wù)
問題已解決
本月建筑服務(wù)預(yù)繳增值稅，月末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
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?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等
07/01 22:28
董孝彬老師 
07/01 22:30
您好，一般人一般計(jì)稅：預(yù)繳通過 應(yīng)交稅費(fèi) — 預(yù)交增值稅 ，產(chǎn)生應(yīng)納稅額時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)至 未交增值稅 抵減。
一般人簡易計(jì)稅：預(yù)繳用 應(yīng)交稅費(fèi) — 簡易計(jì)稅 ，月末不結(jié)轉(zhuǎn)，申報(bào)時(shí)直接抵減應(yīng)納稅額。
小規(guī)模：預(yù)繳在 應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅 ，月末不結(jié)轉(zhuǎn)，申報(bào)時(shí)抵減應(yīng)納稅額。
84785008 
07/01 22:31
一般納稅人呢，不是簡易計(jì)稅
董孝彬老師
07/01 22:32
您好，那就是第一條，要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84785008
07/01 22:32
如果本月沒有收入，我還要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
董孝彬老師
07/01 22:32
您好，要結(jié)轉(zhuǎn)，這不是損益科目，跟收入無關(guān)
84785008
07/01 22:37
結(jié)轉(zhuǎn)后申報(bào)表就累計(jì)到? 留底稅額是吧
董孝彬老師
07/01 22:40
您好，可以這么理解，未交增值稅的借方余額就是留抵
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