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實(shí)務(wù)
問題已解決
A公司與B公司為母子公司，2020年公司的應(yīng)收賬款全部為對B公司的內(nèi)部應(yīng)收賬款，數(shù)額為40000元，預(yù)收賬款2000元中有1000元為子公司預(yù)付賬款；應(yīng)收股利80000元中有40000元為子公司應(yīng)付股利。2021年A公司對B公司的內(nèi)部應(yīng)收賬款為60000元。A公司按干分之五的比例對應(yīng)收賬款提取壞賬準(zhǔn)備。要求:編制2020年和2021年末抵銷分錄。
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內(nèi)部應(yīng)收賬款40000
A公司應(yīng)收賬款40000
B公司應(yīng)付賬款40000
二、根據(jù)子公司預(yù)付賬款1000
A公司應(yīng)收賬款1000
B公司預(yù)付賬款1000
根據(jù)子公司應(yīng)付股利40000元，
A公司借應(yīng)付股利40000
B公司貸應(yīng)收股利40000
2020年末的抵消
A公司借應(yīng)收賬款45000
B公司貸應(yīng)付賬款45000
06/28 12:57
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