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問題已解決
老師，假設我們公司有20萬的應收賬款掛賬5年了，對方公司有正常存續(xù)，可是我們就是收不回來，假如我們沒有憑證，做了一筆分錄，借營業(yè)外支出，貸應收賬款，把應收賬款賬平了。就降低了未分配利潤。這是不是不要在匯算時調增。調增具體在那調
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這種情況在匯算清繳時需要納稅調增。應填寫在《納稅調整項目明細表》（A105000）“扣除類調整項目” 下的 “其他” 欄（第 30 行）
06/24 09:44
84785010 
06/24 09:50
老師那這樣調增。財務軟件出報表上和匯算清繳的年度虧損表上的金額就有差異了。假設調增后，匯算清繳還是虧損，那后面在預繳企業(yè)所得稅時以哪個數據為準？是財務軟件上的數還是匯算清繳的虧損？
84785010
06/24 09:52
A106000表中的當年境內所得額為準
樸老師 
06/24 10:03
預繳時以匯算清繳的虧損額為準，按 A106000 表中當年境內所得額（調增后虧損）計算可彌補虧損，在預繳申報中扣除。
84785010
06/24 10:48
老師再幫我看一下。23年虧損34萬。24年虧損18萬，我們是25年5有才做匯算清繳，再報25年第二季度預繳時？預交表彌補以前虧損應該是多少金額？從報表哪里能看出來？
樸老師
06/24 10:55
季度利潤多少就彌補多少
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