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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請教下，我2024年匯算清繳調(diào)整的企業(yè)所得稅沒有計(jì)提，到4月份才來計(jì)提，這個賬務(wù)上要怎么來處理呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸：銀行存款
06/23 10:43
84785000 
06/23 10:44
是小企業(yè)準(zhǔn)則
84785000
06/23 10:44
不需要先計(jì)提對嗎
劉艷紅老師 
06/23 10:45
現(xiàn)在就是這樣做計(jì)得和支付一起做
借：利潤分配-未分配
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸：銀行存款
84785000
06/23 10:45
那這樣我的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表勾稽關(guān)系就相差這個稅費(fèi)，所以不一致
劉艷紅老師
06/23 10:46
是的，就是差這個，這個是正常的
84785000
06/23 10:47
這樣下一年才能一致回來，還是一直這樣的
84785000
06/23 10:48
如果要要他們一致的要怎么處理呢
劉艷紅老師
06/23 10:50
用所得稅費(fèi)用，就會一樣
84785000
06/23 10:51
用所得稅費(fèi)，意思就是正常計(jì)提算到2025年度對嗎
84785000
06/23 10:52
我們也就補(bǔ)繳16.18元企業(yè)所得稅稅
劉艷紅老師
06/23 10:53
是的， 是的，就是這樣的
84785000
06/23 10:54
這樣我能不能做到今年 借 所得稅費(fèi)? ?貸? 應(yīng)交稅費(fèi) 所得稅
借? 應(yīng)交稅費(fèi)? 所得稅
貸? ?銀行存款?
劉艷紅老師
06/23 10:54
你直接用營業(yè)外支出吧，這樣好些
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