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實(shí)務(wù)
問題已解決
來料加工企業(yè)，原料和輔料都沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，損益表中收入只體現(xiàn)加工費(fèi)收入，需要把材料部分的金額（沒發(fā)票，只有內(nèi)部單據(jù)）對沖掉，因發(fā)票只開加工費(fèi)發(fā)票（客戶來料不開票的），請問這種如何做賬務(wù)處理？
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同學(xué)，你好
你只開加工費(fèi)，你的分錄
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷
原材料和輔料，是對方提供的，你不用入賬的
06/19 13:21
84784981 
06/19 13:22
那結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄呢？
小菲老師 
06/19 13:23
同學(xué)，你好
你的成本，是人工成本
84784981
06/19 13:25
是的，人工成本和制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)的一部分成本
小菲老師
06/19 13:30
同學(xué)，你好
那就把人工做到成本里面就行了
84784981
06/19 13:32
但是財(cái)務(wù)總要求要損益表中收入只體現(xiàn)加工費(fèi)收入，把材料部分對沖掉，這個要怎么做賬才能體現(xiàn)到對沖
小菲老師
06/19 13:33
同學(xué)，你好
材料不是對方準(zhǔn)備的嗎？？
材料不在賬上，不需要對沖的
84784981
06/19 13:36
所以我不理解財(cái)務(wù)總說的對沖是什么意思，財(cái)務(wù)總還說存貨與應(yīng)付賬款余額差異是什么，正常來說應(yīng)該一致，我理解不了
小菲老師
06/19 13:54
同學(xué)，你好
我和你的理解是一樣的
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