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實(shí)務(wù)
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企業(yè)所得稅計(jì)提時(shí)，如果計(jì)提多了或少了怎么辦？
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您好，計(jì)入多了紅沖掉，計(jì)提少了，補(bǔ)計(jì)提
06/19 12:44
84785026 
06/19 12:48
計(jì)提少了，是下個(gè)月繳稅時(shí)補(bǔ)計(jì)提嗎？
劉艷紅老師 
06/19 12:49
是的，是的，就是這樣的
84785026
06/19 13:45
本年利潤的余額是企業(yè)的凈利潤嗎？計(jì)提所得稅以后，當(dāng)期的利潤表，本年利潤余額不一致了
劉艷紅老師
06/19 13:50
不是的，利潤是稅前的，凈利潤是稅后的
84785026
06/19 13:52
那我科目余額表里，沒提所得稅前，和計(jì)提所得稅后，余額表里的本年利潤不一致，是哪里的問題呢？
劉艷紅老師
06/19 13:55
因?yàn)檫@個(gè)所得稅是損益類科目，可以減少利潤的
84785026
06/19 13:59
老師，那利潤表，所得稅計(jì)提和沒計(jì)提，利潤表前后都是一致的呢
劉艷紅老師
06/19 14:02
是結(jié)轉(zhuǎn)后再計(jì)提了，不能影響當(dāng)期的利潤
84785026
06/19 14:06
老師什么意思？沒明白？什么叫結(jié)轉(zhuǎn)后再計(jì)提？
劉艷紅老師
06/19 14:08
比如你第一季度的利潤是300，沒有結(jié)轉(zhuǎn)前不要計(jì)提，要不然會(huì)減少300的利潤，
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