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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們有代收代繳的業(yè)務(wù)，比如回款 4560 中有560是需要代繳政府的，客戶(hù)回款的日期和我們繳費(fèi)的時(shí)日期不同,存在跨月的情況（不同客戶(hù)不同日期回款，我們統(tǒng)一時(shí)間統(tǒng)一單繳費(fèi)）。請(qǐng)問(wèn)憑證除銀行回單外還需那些做附件？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
除銀行回單外，還需以下附件：
代收代繳協(xié)議：證明業(yè)務(wù)合法性的書(shū)面約定。
回款拆分依據(jù)：客戶(hù)款項(xiàng)明細(xì)清單（標(biāo)注代收與自有資金金額）、對(duì)賬單等。
政府繳費(fèi)憑證：政府開(kāi)具的非稅收入票據(jù)等繳費(fèi)證明。
代收代繳臺(tái)賬：記錄客戶(hù)回款與繳費(fèi)日期、金額的對(duì)應(yīng)明細(xì)。
情況說(shuō)明（可選）：簡(jiǎn)述跨月統(tǒng)一繳費(fèi)的業(yè)務(wù)模式，輔助核對(duì)。
06/16 10:31
84785008 
06/16 16:20
老師，請(qǐng)問(wèn)回款和付款的賬務(wù)分別怎么做？謝謝
樸老師 
06/16 16:26
借：銀行存款 4560
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入等（自有回款部分，4560 - 560 = 4000）
其他應(yīng)付款 - 代收代繳（客戶(hù)代收部分，560）
借：其他應(yīng)付款 - 代收代繳（累計(jì)需代繳金額，按實(shí)際匯總 ）
貸：銀行存款（實(shí)際繳費(fèi)金額 ）
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