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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，若一個(gè)人的社保未繳納上，下個(gè)月補(bǔ)交，但已經(jīng)從工資中扣除個(gè)人部分，那社保計(jì)提和繳納分錄怎么寫？
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計(jì)提社保 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用—社保（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保
06/14 15:21
文文老師 
06/14 15:21
繳社保 借：應(yīng)付職工薪酬—社保（單位部分） 其他應(yīng)付款（個(gè)人部分） 貸：銀行存款
文文老師
06/14 15:21
扣社保 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：其他應(yīng)付款（個(gè)人部分）
84784982 
06/14 15:27
老師，你這樣是正常的社保計(jì)提繳納分錄，我想問的是補(bǔ)交的情況，就是計(jì)提的是正常，但繳納時(shí)少交一個(gè)人的，這樣貸方科目不就少了一個(gè)人的費(fèi)用，借貸不平了嗎？我可以在繳納社保的分錄貸方加一個(gè)其他應(yīng)付款-補(bǔ)交款項(xiàng)-補(bǔ)交社保嗎？下個(gè)月補(bǔ)交時(shí)再借：其他應(yīng)付款-補(bǔ)交款項(xiàng)-補(bǔ)交社保，貸：銀行存款
文文老師
06/14 15:28
可以在繳納社保的分錄貸方加一個(gè)其他應(yīng)付款-補(bǔ)交款項(xiàng)-補(bǔ)交社保
84784982
06/14 15:30
好的，謝謝老師
文文老師
06/14 15:32
不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)！
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