您好，預(yù)繳的9000元不會(huì)被追繳或加滯納金，但需承擔(dān)兩方面風(fēng)險(xiǎn)：未來(lái)可能被稅務(wù)核查，因申報(bào)收入與增值稅不一致的疑點(diǎn)未消除，如果核查發(fā)現(xiàn)少繳稅（如隱匿收入），需補(bǔ)稅+滯納金+罰款；如果核查發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為（如少繳稅），信用評(píng)級(jí)可能下降，影響發(fā)票、貸款等業(yè)務(wù)。

是因一個(gè)項(xiàng)目，2024年10月有收到經(jīng)查看，預(yù)收款25萬(wàn)（為了收款開(kāi)了25萬(wàn)發(fā)票），但項(xiàng)目2025年6月才結(jié)束，我沒(méi)有一次性計(jì)入收入，而是按月計(jì)收入。導(dǎo)致收入與增值稅產(chǎn)生了20萬(wàn)左右的差異。這個(gè)需怎么處理？

?您好，差異合法，增值稅按開(kāi)票時(shí)點(diǎn)（2024年10月25萬(wàn)），所得稅按完工進(jìn)度（2025年6月確認(rèn)），屬合理時(shí)間差。 不用調(diào)申報(bào)的，增值稅已按開(kāi)票繳稅沒(méi)錯(cuò)，所得稅按進(jìn)度確認(rèn)也沒(méi)錯(cuò)，不用強(qiáng)行一致。 給稅務(wù)局看合同、進(jìn)度表等證明，說(shuō)明差異原因，別被誤會(huì)少繳稅。 最終無(wú)影響的，2025年項(xiàng)目完工后收入一致，差異自動(dòng)消除，不補(bǔ)稅。

但是當(dāng)時(shí)開(kāi)票時(shí)，提交了一份成果給稅務(wù)局，不提交成果不讓發(fā)票增額，開(kāi)不了票。這個(gè)有影響嗎？

?您好，沒(méi)有實(shí)質(zhì)影響，提交成果僅為開(kāi)票增額手續(xù)，不改變?cè)鲋刀惡推髽I(yè)所得稅確認(rèn)時(shí)點(diǎn)規(guī)則，差異仍屬合法。 跟稅務(wù)局溝通這個(gè)是 開(kāi)票流程要求 （如預(yù)繳稅款或額度限制），不是提前確認(rèn)收入，不影響差異合理性。 增值稅已繳、所得稅按進(jìn)度確認(rèn)，不用調(diào)整，正常提供合同、進(jìn)度表等佐證即可。

我們這個(gè)是咨詢(xún)服務(wù)，沒(méi)有進(jìn)度表，怎么處理呢？

?您好，用服務(wù)合同（約定服務(wù)期限、分期收款條款）、階段確認(rèn)單（如客戶(hù)簽字的階段性成果確認(rèn)郵件/函件）、發(fā)票開(kāi)具記錄等替代進(jìn)度表。 向稅務(wù)局提交合同+客戶(hù)階段性確認(rèn)材料，證明收入按服務(wù)提供進(jìn)度分期確認(rèn)（如2024年10月僅部分完成），不是提前開(kāi)票確認(rèn)全部收入。 差異仍屬合理，提供佐證后不影響稅務(wù)合規(guī)。

但稅務(wù)系統(tǒng)中我申請(qǐng)退稅的已辦結(jié)了，我需怎么提交這些材料呢？

?您好，聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)，說(shuō)明情況，申請(qǐng)重新審核（引用原審批單號(hào)）。通過(guò)電子稅務(wù)局 退（抵）稅申請(qǐng) 模塊上傳合同、客戶(hù)確認(rèn)單等證明差異的材料，或直接提交紙質(zhì)資料到稅務(wù)局。要求恢復(fù)退稅流程，按合理差異重新核查。