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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，我們公司是建筑勞務(wù)公司，2023年的工程完工，但還有發(fā)票沒開，稅務(wù)局讓我們把未開的發(fā)票確認(rèn)收入，這是必須要做的嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
對(duì)的是的，完工了，需要確認(rèn)收入
06/12 20:02
84784979 
06/12 20:03
這是要在年末確認(rèn)嗎？
84784979
06/12 20:06
那成本也需要要暫估嗎？發(fā)票金額是用合同金額減掉已開發(fā)票金額，是嗎？
郭老師 
06/12 20:12
你好，你完工的，當(dāng)月就應(yīng)該確認(rèn)成本，沒有發(fā)票的，需要暫估
是
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06/12 20:16
這部分暫估的成本在年度匯算清繳前需要全部結(jié)清嗎？如果在此期間客戶不開發(fā)票，不給結(jié)算，這部分暫估的成本還需要調(diào)增繳納所得稅嗎？
84784979
06/12 20:17
還有，確認(rèn)收入及暫估成本的同時(shí)，增加了應(yīng)收賬款及應(yīng)付賬款，資產(chǎn)總額如果因此超出5000萬，就不能享受小型微利企業(yè)的優(yōu)惠，這種情況合理嗎？
郭老師
06/12 20:23
暫估在次年5月底之前取得發(fā)票，如果沒有發(fā)票，是不允許抵扣所得稅的
合理，因?yàn)樗鶕?jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制來的。
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