00:10:00
問(wèn)題已解決
情況1：收到供應(yīng)商樣品不用付款，是免費(fèi)的；出口給客戶(hù)也是免費(fèi)的；情況2：收到供應(yīng)商樣品需要付款的；出口給客戶(hù)也是免費(fèi)的；生產(chǎn)出口企業(yè)樣品收入開(kāi)免稅發(fā)票，如果進(jìn)項(xiàng)是普票的可以嗎? 專(zhuān)票就要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。但是如果開(kāi)了免稅發(fā)票，是沒(méi)有收匯記錄的，這兩種情況怎么處理好
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
情況 1（收、出均免費(fèi)）：
收樣品：無(wú)償獲贈(zèng)，無(wú)票按公允價(jià)入 “營(yíng)業(yè)外收入”，專(zhuān)票進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出；
出樣品：作銷(xiāo)售費(fèi)用，符合條件申報(bào)免稅（無(wú)需收匯，留存贈(zèng)送資料），或被認(rèn)定視同內(nèi)銷(xiāo)計(jì)稅。
情況 2（收付費(fèi)、出免費(fèi)）：
收樣品：正常采購(gòu)，專(zhuān)票進(jìn)項(xiàng)用于免稅需轉(zhuǎn)出，普票直接入成本；
出樣品：同情況 1 的出口處理邏輯。
共性：都要留存合同、物流等資料證真實(shí)；出口免費(fèi)樣品通常無(wú)需收匯，與稅局確認(rèn)免稅 / 視同內(nèi)銷(xiāo)規(guī)則，普票進(jìn)項(xiàng)無(wú)轉(zhuǎn)出問(wèn)題，專(zhuān)票依用途判斷
06/12 15:45
84785027 
06/12 19:59
進(jìn)項(xiàng)是普票，銷(xiāo)售可以免稅嗎？
樸老師 
06/12 20:17
出口的話(huà)可以免稅的
84785027
06/12 21:52
老師你好，幫我看一下。情況1和情況2，賬務(wù)處理和稅務(wù)有沒(méi)有錯(cuò)誤
84785027
06/12 22:01
前面發(fā)的那個(gè)圖情況2做錯(cuò)了。銷(xiāo)售是沒(méi)稅金的。
樸老師
06/13 06:11
是的，出口免稅沒(méi)有稅
84785027
06/13 13:10
情況1和情況2，年末的處理有沒(méi)有問(wèn)題？銷(xiāo)售費(fèi)用的金額對(duì)嗎？這個(gè)是不是被認(rèn)定了無(wú)票，然后調(diào)整？
樸老師
06/13 13:11
同學(xué)你好
對(duì)的，是這樣的
閱讀 136
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
514
意見(jiàn)反饋
