是當(dāng)期抵扣了，但是要轉(zhuǎn)出

結(jié)轉(zhuǎn)怎么結(jié)轉(zhuǎn)

具體是什么要轉(zhuǎn)出？

進(jìn)項(xiàng)稅，福利費(fèi)抵扣了不能抵扣當(dāng)期抵扣當(dāng)期轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅

借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

完整的呢？貸方不是還有其他應(yīng)付款嘛

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出做這個(gè)分錄即可 借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

原來(lái)那筆就先正常做？進(jìn)項(xiàng)稅放在應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額里面？

然后再轉(zhuǎn)出？

附表二填在哪里這部分稅額

是，原來(lái)那筆就先正常做，進(jìn)項(xiàng)稅放在應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額

轉(zhuǎn)出時(shí)，再做轉(zhuǎn)出的分錄

附表二呢填在哪里

招待費(fèi)填在附表二進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出集體福利、個(gè)人消費(fèi)那一欄嘛？

集體福利 或個(gè)人消費(fèi)欄