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實(shí)務(wù)
問題已解決
4月報(bào)廢一批車輛，固定資產(chǎn)殘值是78153.85元，報(bào)廢價(jià)是98424元，怎么做賬務(wù)處理
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清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理?78153.85??原值-折舊
????? 累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣? ? ? ?
借：銀行存款?98424收款金額
貸：固定資產(chǎn)清理? 申報(bào)增值稅的收入
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(如果你們公司是一般納稅人購入時(shí)已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%；如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。如果是小規(guī)模按1%
把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
06/11 09:45
84785017 
06/11 09:50
在4月的時(shí)候當(dāng)時(shí)對(duì)方?jīng)]有要求開票，我已經(jīng)做了稅務(wù)申報(bào)和繳納了稅款，然后5月的時(shí)候?qū)Ψ揭笪覀冇珠_了票，那我需要怎么處理
家權(quán)老師 
06/11 09:50
5月申報(bào)的時(shí)候在未開票收入欄填負(fù)數(shù)就行
84785017
06/11 10:32
老師出售二手車和報(bào)廢的處理方式一樣嗎
家權(quán)老師
06/11 10:35
是的，是一樣的處理方式的
84785017
06/11 10:47
減按2%申報(bào)是在減免稅那里面選擇符合的條件申報(bào)是吧
家權(quán)老師
06/11 10:48
那個(gè)是開的3%普票才那樣申報(bào)
84785017
06/11 10:50
我們開的是3個(gè)點(diǎn)的普票，因?yàn)槲覀兪且话慵{稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅的，還有個(gè)問題就是我賬務(wù)處理的時(shí)候也是寫這3個(gè)點(diǎn)的發(fā)票金額，回頭在結(jié)轉(zhuǎn)1個(gè)點(diǎn)的減免稅額到營業(yè)外收入嗎
家權(quán)老師
06/11 10:53
那個(gè)減免的增值稅還是計(jì)入固定資產(chǎn)清理
84785017
06/11 11:11
哦哦，對(duì)對(duì)
家權(quán)老師
06/11 11:11
嗯嗯，祝你工作順利。感覺不錯(cuò)的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
84785017
06/11 11:20
那我那個(gè)減免的稅我做借：固定資產(chǎn)清理-936.84 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-936.84，負(fù)數(shù)這樣表示可以嗎
家權(quán)老師
06/11 11:24
要么直接按收款金額/1.03*0.02計(jì)算簡(jiǎn)易計(jì)稅稅金，就不需要做減免的分錄了
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